При складанні не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду зведених податкових накладних, складених у разі здійснення операцій зі списання самостійно виготовлених товарів зазначається:
- у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;
- у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «✕» та зазначається тип причини 13;
- у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника;
- у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»;
- рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється.
Розділ Б табличної частини таких зведених податкових накладних заповнюється в такому порядку:
- у графі 4 «Умовне позначення українське» – «грн»;
- у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару, на яку нараховується податок, згідно з основною ставкою податку та ставкою податку 7 %, які застосовуються при нарахуванні податкових зобов’язань;
- у графі 11 «Сума податку на додану вартість» – зазначається сума ПДВ;
При цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати складання та порядкові номери податкових накладних, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів, за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України.
(Джерело: категорія 101.16 ЗІР)