Платникам, які здійснюють експортно-імпортні операції, за умови дотримання вартісного критерію (визначеного пп. 39.2.1.7 ст. 39 ПКУ), а саме: річний дохід платника податків, визначений за правилами бухгалтерського обліку, перевищує 150 млн грн та обсяг таких операцій перевищує 10 млн грн, необхідно вжити вичерпних заходів для отримання інформації від контрагентів-нерезидентів про їх статус. Це необхідно зробити з метою визначення: чи не підпадає така операція під засади контрольованої за критеріями пов’язаності, встановленими нормами підпунктів 39.2.1.1 — 39.2.1.2 ст. 39 ПКУ.

(Джерело:  ДФС у Чернігівській області)